佳先股份2022年年度董事會經營評述內容如下：
一、業(yè)務概要
(資料圖片僅供參考)
商業(yè)模式：公司主要從事PVC新型環(huán)保熱穩(wěn)定劑及助劑的研發(fā)、生產、銷售，主要產品包括二苯甲酰甲烷（DBM）、硬脂酰苯甲酰甲烷（SBM）、硬脂酸鹽類產品，主持制訂了DBM和SBM產品行業(yè)標準，DBM、SBM曾先后被列入國家科技部火炬計劃項目，完成了DBM產品歐盟REACH法規(guī)（EC）No1907/2006領頭注冊，擁有省認定企業(yè)技術中心、省級工程技術研究中心、省級博士后工作站，被認定為國家重點高新技術企業(yè)、國家專精特新“小巨人”企業(yè)、國家綠色工廠、安徽省創(chuàng)新型企業(yè)、安徽省產學研聯(lián)合示范企業(yè)、安徽省專精特新冠軍企業(yè)、安徽省經濟和信息化領域標準化示范企業(yè)、安徽省名牌產品、安徽先進集體、安徽出口品牌。近年來，公司通過加大自主研發(fā)和技術引進力度，加快科技成果轉化，加強產學研合作等途徑，不斷完善科技創(chuàng)新體系，核心競爭力不斷增強。隨著科技優(yōu)勢向生產力的不斷轉化，公司形成了較為先進的生產工藝和流程。同時，產品和技術的不斷升級，也為熱穩(wěn)定劑生產廠商提供了環(huán)保、質量優(yōu)良、穩(wěn)定性強的產品。通過多年的行業(yè)沉淀、質量控制和品牌建設，公司的產品和“佳先”品牌得到了客戶的廣泛認可，并在國內外市場形成了較高的知名度和影響力。公司通過向終端客戶銷售和向貿易商銷售相結合的方式實現(xiàn)產品銷售，從而獲取收入、利潤和現(xiàn)金流。報告期內，公司的商業(yè)模式較上年度未發(fā)生重大變化。
二、主要經營情況回顧(一)經營計劃1、經營業(yè)績及說明報告期內，公司實現(xiàn)營業(yè)收入56,734.59萬元，同比增長18.33%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤6,029.90萬元，同比下降3.08%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣非凈利潤4,002.40萬元，同比下降20.93%。截至報告期末，公司總資產為94,161.20萬元，同比增長13.39%；歸屬于上市公司股東凈資產為51,935.50萬元，同比增長8.68%；歸屬于上市公司股東每股凈資產3.81元/股。1、營業(yè)收入同比增加的主要原因：報告期內，營業(yè)收入增長主要系子公司沙豐新材二期項目投產，產能逐步釋放，產品銷售增長所致。2、凈利潤、扣除非經常性損益后的凈利潤、基本每股收益同比減少的主要原因：（1）報告期內，佳先本部在三季度夏季高溫期及疫情反復期有計劃的停產，實施建設DBM二期項目、原材料自產項目、技改項目，并與公用系統(tǒng)銜接。雖上述項目的建設對公司后期發(fā)展和業(yè)績增長具有重要意義，但影響了當年的產量和銷量，導致母公司營業(yè)收入和凈利潤下降。（2）報告期內，子公司沙豐新材原材料硬脂酸價格急劇波動，先揚后抑，庫存原材料和庫存商品前期成本較高，而銷售價格隨行就市，隨原材料價格下降同時下降，導致業(yè)績有所下滑。在上述因素的影響下，公司凈利潤較去年同期有所降低。（3）報告期內，公司以權益分派實施時總股本85,287,000股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉增6股，轉增后總股本較轉增前增加60%，導致每股收益較上年度減少。2、經營情況報告期內，公司開展了以下工作：（1）結合市場及生產情況，公司于年內實施建設了DBM二期、SBM擴建項目，將逐步提升公司產能，有效降低相關公用工程耗用。（2）為豐富公司產品種類，謀劃新的增長點，公司實施建設了年產1萬噸二元酸酯項目和年產1.5萬噸生物可降解材料功能助劑項目，上述項目建設正穩(wěn)步推進中。（3）公司積極創(chuàng)新發(fā)展模式，與戰(zhàn)略投資者合資成立了安徽佳先新材料科技有限公司，注冊資本7000萬元，并將投資3.5億元分期建設年產4.5萬噸橡塑環(huán)保助劑項目，成為打造“佳先產業(yè)園”第一步。（4）為持續(xù)積蓄發(fā)展新動能，進一步擴大企業(yè)發(fā)展版圖，推動企業(yè)更快更好地發(fā)展，2023年1月5日，公司在淮上區(qū)全資設立了安徽佳先環(huán)?？萍加邢薰?，注冊資本5000萬元，擬投資建設新項目。（5）公司通過生產工藝優(yōu)化改造，產能逐步提升，為滿足產品市場需求和市場開拓提供了重要保障。完成蒸汽冷凝液回用改造，以及鍋爐給水節(jié)汽系統(tǒng)主體設備安裝，外排污水量大幅減少，減少除氧蒸汽消耗。（6）順利通過自產原材料項目調試及試生產，達到生產使用要求，有效提高了產品市場競爭力，實現(xiàn)了自產原料的對外銷售，成為公司未來業(yè)績的增長點。（7）扎實推進安全、環(huán)保工作，充分發(fā)揮第三方專家指導服務及對標檢查的作用，進一步規(guī)范了安全管理，安全生產形勢良好。同時，公司不斷優(yōu)化環(huán)保設施運行工藝，完成10萬方廢氣處理系統(tǒng)建設、安裝及調試工作，實現(xiàn)一用一備，進一步提高公司環(huán)保處理能力。實現(xiàn)污水排放達標率100%，嚴格固體廢物的收集、儲存、處置，做到了合規(guī)、合法。（8）報告期，公司被認定為國家級專精特新“小巨人”、安徽省先進集體”，并成功入選“北證50成份指數(shù)”樣本股。2022年12月，公司憑借規(guī)范的經營管理、凸顯的成長性，榮獲2021年度金牛北交所公司獎。(二)行業(yè)情況隨著新環(huán)保法的實行，國家對環(huán)保治理力度的加大，熱穩(wěn)定劑環(huán)?；恢笔荘VC行業(yè)及穩(wěn)定劑行業(yè)普遍關注的問題，繼管道行業(yè)倡議要求到2017年底全行業(yè)棄用含鉛穩(wěn)定劑后，GB／T33284-2016《室內裝飾裝修材料門、窗用未增塑聚氯乙烯（PVC-U）型材有害物質限量》國家標準，已于2016年12月公布，2017年7月1日起實施。中國塑料加工工業(yè)協(xié)會在各種會議上倡導行業(yè)內要充分發(fā)揮環(huán)保熱穩(wěn)定劑的各種功能，提高PVC塑料制品的安全性，拓展PVC塑料制品的應用領域，增強PVC塑料制品的市場競爭力。相關法律法規(guī)及標準的實施，將加速鉛鹽類熱穩(wěn)定劑的淘汰，環(huán)保的復合金屬鹽類熱穩(wěn)定劑將逐步替代現(xiàn)有的鉛鹽類熱穩(wěn)定劑的市場份額，同時也會帶動公司產品環(huán)保輔助熱穩(wěn)定劑β-二酮（二苯甲酰甲烷、硬脂酰苯甲酰甲烷）消費量的持續(xù)快速增加。根據(jù)歐委會向中國政府的通報，2018年5月31日是歐盟根據(jù)Reach法規(guī)（即《關于化學品注冊、評估、許可和限制法規(guī)》）進行化學品注冊的最后期限，之后年進口量為1噸以上的未注冊化學品將不允許投放歐盟市場。歐盟實行Reach法規(guī)注冊，有利于進一步提高公司產品競爭力，擴大公司產品競爭優(yōu)勢，提升產品國際市場份額，推動公司快速健康發(fā)展。2020年2月，歐洲議會議員否決了一項委員會的提議，該提議本來可以使PVC中含有一些鉛。歐盟委員會建議修訂有關聚氯乙烯中鉛濃度的規(guī)則。通常，PVC中可容許0.1％的鉛，但允許回收PVC的閾值更高（硬質PVC為2％，軟/軟PVC為1％）。歐洲議會議員認為，該提議違反了歐盟REACH法規(guī)的主要原則，即保護人類健康和環(huán)境。他們回憶說，鉛是一種有毒物質，即使低劑量使用，也會嚴重影響健康，包括不可逆轉的神經系統(tǒng)損害。他們認為，委員會建議的水平與“安全水平”不符，并強調有其他選擇。2019年11月，國家發(fā)改委發(fā)布《產業(yè)結構調整指導目錄》，“改性型、水基型膠粘劑和新型熱熔膠，環(huán)保型吸水劑、水處理劑，分子篩固汞、無汞等新型高效、環(huán)保催化劑和助劑，納米材料，功能性膜材料，超凈高純試劑、光刻膠、電子氣、高性能液晶材料等新型精細化學品”為鼓勵類產業(yè)。隨著國內外禁鉛進程的進一步推進，以及我國工業(yè)化進程和城市化進程的進一步加快，對高效能、低成本的PVC制品需求量將保持較快增長態(tài)勢，公司產品β-二酮、硬脂酸鹽作為綠色、環(huán)保型的PVC熱穩(wěn)定劑及助劑，屬于國家鼓勵類產業(yè)，未來的發(fā)展前景將更加光明。
三、未來展望(一)行業(yè)發(fā)展趨勢聚氯乙烯是國內五大通用樹脂中產量大的產品，廣泛應用于包裝材料、人造革、塑料制品等軟制品和異型材、管材、板材等硬制品。近年來，中國乃至全球PVC制品規(guī)模保持穩(wěn)定的增長速度，消費量逐年上升。隨著國內外對環(huán)境保護的日益重視，及工業(yè)化進程和城市化進程的進一步加快，對高效能、環(huán)保型的PVC塑料制品需求量將保持快速增長態(tài)勢，塑料助劑行業(yè)也將迎來新的發(fā)展契機。根據(jù)當前國內外環(huán)保形勢，未來熱穩(wěn)定劑將朝著環(huán)保、復合、高效的方向發(fā)展，其趨勢表現(xiàn)為以下特點：1、鉛、鎘類熱穩(wěn)定劑的淘汰是歷史的必然；2、高效鈣、鋅復合穩(wěn)定劑具有廣闊的發(fā)展空間；3、帶動環(huán)保有機輔助熱穩(wěn)定劑快速發(fā)展。綜上所述，隨著PVC工業(yè)的發(fā)展，熱穩(wěn)定劑的產量亦隨之提高，特別是國內外鉛鹽類熱穩(wěn)定劑市場需要更新?lián)Q代，鉛鹽類熱穩(wěn)定劑的比例逐步減少，必然會帶動PVC環(huán)保熱穩(wěn)定劑需求的快速增長，未來十年，即使PVC需求量每年增長不計，僅熱穩(wěn)定劑無鉛化，環(huán)保型PVC熱穩(wěn)定劑也將會有顯著的增長，同時，將帶動公司產品β-二酮（DBM、SBM）及硬脂酸鹽的消費量持續(xù)快速增加。公司是致力于生產PVC熱穩(wěn)定劑及助劑的高新技術企業(yè)，擁有成熟、可靠、先進的工業(yè)化生產技術,未來公司將緊抓行業(yè)發(fā)展機遇,提高經營業(yè)績和盈利能力。(二)公司發(fā)展戰(zhàn)略公司的發(fā)展戰(zhàn)略為：以科研為動力，促進科技創(chuàng)新，加快高附加值產品的開發(fā)，進一步鞏固和提升公司的核心競爭力，鞏固公司在行業(yè)中的優(yōu)勢地位；致力于PVC加工領域系列環(huán)保助劑的生產與研發(fā)，借助園區(qū)新廠區(qū)優(yōu)勢，在產品組合上進行橫向發(fā)展，及上下端產業(yè)鏈的縱向延伸，做大做強公司產業(yè)規(guī)模，把公司打造為具有國際知名度，國內最大的熱穩(wěn)定劑及助劑研發(fā)生產基地，“創(chuàng)世界知名品牌、做行業(yè)領軍企業(yè)”，引導國內PVC熱穩(wěn)定劑行業(yè)綠色健康發(fā)展。(三)經營計劃或目標1、立足自身，抓好節(jié)能減排、精細化管理，加強降本增效工作。2、加快推進在建、擬建項目建設進度，確保二元酸酯一期項目、生物可降解一期項目建設按計劃完成。3、加快推進安徽佳先新材料科技有限公司項目建設前期工作，加快推進年產4.5萬噸橡塑環(huán)保助劑項目建設。4、進一步強化沙豐生產經營管理，加強技改工作，進一步降本增效，提高核心競爭力。5、努力做好2023年的安全生產工作和環(huán)境保護工作，加大運行人才隊伍和監(jiān)管能力建設，為安全生產、環(huán)境保護保駕護航。6、充分發(fā)揮佳先貿易公司的作用，不斷擴大進出口貿易規(guī)模，穩(wěn)步擴大營收能力。(四)不確定性因素目前尚不存在對公司未來發(fā)展戰(zhàn)略和經營計劃產生重大影響的不確定因素。
四、風險因素(一)持續(xù)到本年度的風險因素1、安全生產風險公司生產過程中部分原材料屬于危險化學品，危險化學品在運輸、儲存、使用等過程中可能因操作不當造成安全生產事故。因此，在公司生產經營過程中，若因操作不當或受突發(fā)環(huán)境變化影響，公司存在發(fā)生安全生產事故的潛在風險，進而可能對公司正常生產及經營業(yè)績造成不利影響。應對措施：一方面，在退市進園項目建設過程中，公司已嚴格按照國家安全相關法律法規(guī)要求，高標準嚴要求推進項目建設，全面提升了安全生產標準化整體水平。另一方面，公司積極扎實推進安全生產工作，不斷提高安全管理水平，充分發(fā)揮第三方專家指導服務及對標檢查的作用，不斷規(guī)范安全管理。2、受下游行業(yè)波動影響的風險公司一直專注于PVC熱穩(wěn)定劑及助劑的研發(fā)、生產和銷售，產品主要供應于PVC領域。PVC行業(yè)的快速發(fā)展帶動了熱穩(wěn)定劑行業(yè)及公司業(yè)務的發(fā)展，雖然無毒、環(huán)保型PVC制品是未來市場需求和發(fā)展趨勢，但如果PVC行業(yè)受到宏觀經濟、固定資產投資、進出口貿易環(huán)境、環(huán)保政策等諸多因素影響出現(xiàn)不利變化，將減少其對公司所在行業(yè)產品的需求，對公司的經營成果造成不利影響。因此，公司存在經營業(yè)績受下游行業(yè)波動影響的風險。應對措施：一方面公司以緊抓產品質量為中心，改進生產工藝，降低公司生產成本，全方位提高公司產品市場競爭力；二是加大新產品研發(fā)力度，擴大產品應用領域，通過新產品開發(fā)和擴大產品應用領域增加新的利潤增長點，分散化解市場競爭的風險。3、原材料價格波動風險公司產品涉及的原材料主要有甲醇鈉、苯乙酮、苯甲酸，2022年度公司上述三種主要原材料占當期生產成本的比重較大，超過50%。如果未來主要原材料價格出現(xiàn)波動而公司又不能采取及時有效的應對措施，將會對公司的經營業(yè)績產生不利影響。應對措施：公司通過對原材料消耗定額的考核和管理，進行內部挖潛，并且積極進行工藝革新和技術改造，擴大生產規(guī)模，降低生產成本，降低單位產品的原料消耗；進一步加強與大宗原材料終端供應商的合作關系，保證生產所需原料供應的均衡和穩(wěn)定。同時，公司正逐步實現(xiàn)主要原材料資產，降低原材料價格波動風險。4、稅收優(yōu)惠政策變化風險公司于2009年獲得國家高新技術企業(yè)證書，并于2012、2015年、2018年、2021年再次通過國家高新技術企業(yè)認定。2021-2023年享受按15%的所得稅稅率繳納企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。如果企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策在未來發(fā)生重大變化或公司不再具備享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的條件，將會對公司業(yè)績產生一定的影響。應對措施：公司將嚴格按國家高新技術企業(yè)的標準規(guī)范運行，不斷加大研發(fā)投入和技術人才的引進，通過研發(fā)成果，帶動企業(yè)效益增長，以應對優(yōu)惠政策發(fā)生重大變化時對公司業(yè)績的影響。5、環(huán)境保護風險公司所屬行業(yè)為專用化學產品制造業(yè)，生產過程中會產生廢氣、廢水、固體廢棄物等污染物。公司日常經營需符合《環(huán)境保護法》、《大氣污染防治法》、《水污染防治法》等法律法規(guī)的要求，對污染物進行防治處理。雖然公司投入大量資金和技術力量用于環(huán)保設施和技術工藝改進，遵照有關環(huán)保法規(guī)進行環(huán)境治理，但由于我國環(huán)保監(jiān)管力度不斷加強，如果國家在未來進一步制定、實施更為嚴格的環(huán)境保護法律法規(guī)，公司需要進一步增加環(huán)保方面的投入，而且隨著未來公司生產規(guī)模的擴大，“三廢”排放量可能相應增加，如公司的環(huán)保治理、“三廢”排放不能滿足監(jiān)管要求，將可能受到停限產等監(jiān)管措施，對公司經營業(yè)績造成影響。應對措施：公司注重生產污染物的排放治理和持續(xù)的環(huán)保投入，不斷推進技術改造與節(jié)能減排，加強在環(huán)保方面的技術改進與研發(fā)，提高環(huán)保治理水平。同時，公司也將繼續(xù)發(fā)揮在環(huán)保處理方面的經驗和科技優(yōu)勢，改進工藝，改進設備，提高綜合利用水平。在退市進園項目建設過程中，公司嚴格按照國家環(huán)保相關法律法規(guī)要求，進一步加大了環(huán)保投入，環(huán)保治理能力水平得到全面提升。6、產能擴張風險公司退市進園項目后實施了一系列新項目建設，全面達產后，公司產品種類將得到豐富，產品產能將得到較大提升。公司新項目可行性分析是基于當時的市場環(huán)境、技術發(fā)展趨勢、公司研發(fā)能力和技術水平、市場未來拓展情況等因素做出的。公司對新項目進行了慎重、充分的調研和論證，認為投資新項目建設有利于增強公司未來的持續(xù)盈利能力。公司具有對新增產能的消化能力，當前市場需求情況下新項目設計產能全部投產后可以得到充分利用，不存在過度擴張的經營風險，如果公司未來不能繼續(xù)有效拓展市場，公司將面臨新增產能不能及時消化的風險。應對措施：公司不斷創(chuàng)新激勵模式，充分激發(fā)銷售人員積極性，加大市場開拓力度，積極開拓新客戶，優(yōu)化公司客戶結構，為新項目產能的消化做好準備。7、產品結構單一風險公司是專業(yè)從事PVC環(huán)保熱穩(wěn)定劑及助劑研發(fā)、生產和銷售的高新技術企業(yè)。目前主要產品為DBM、SBM和硬脂酸鹽，產品結構較為單一。雖然經過多年的發(fā)展，公司已成為β-二酮化合物工業(yè)化應用領域環(huán)保熱穩(wěn)定劑助劑主要生產供應商之一，產銷量較大，但若未來公司產品所處市場發(fā)生變化，將面臨產品結構單一的風險。應對措施：為豐富產品種類，公司實施建設了10000噸混合二元酸酯項目、年產15000噸生物可降解材料功能助劑項目建設，以及原材料自產項目等，隨著新項目的投產運行，公司抗風險能力進一步增強。8、技術和產品研發(fā)風險技術工藝和產品研發(fā)能力是公司可持續(xù)發(fā)展并保持行業(yè)競爭優(yōu)勢的關鍵。近年來，公司圍繞主營業(yè)務領域，持續(xù)加大在產品研發(fā)、工藝改進、母液回收等方面研發(fā)投入，并且取得了多項研發(fā)成果。但隨著下游產業(yè)市場需求的不斷變化、產業(yè)技術水平的持續(xù)提升以及市場競爭的加劇，公司的研發(fā)和持續(xù)創(chuàng)新能力面臨挑戰(zhàn)。如果公司不能準確把握行業(yè)未來發(fā)展方向、研發(fā)創(chuàng)新機制不能適應行業(yè)發(fā)展需要、技術水平無法滿足市場要求，則公司的市場競爭力和盈利能力將受到負面影響。同時，根據(jù)業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，未來公司將著力在新產品等領域進行研究開發(fā)，但由于技術與產品創(chuàng)新具有一定難度、市場需求可能發(fā)生變化，以及研發(fā)過程及進度存在不確定性，可能導致研發(fā)結果不及預期，對公司發(fā)展規(guī)劃的實現(xiàn)和經營業(yè)績產生不利影響。應對措施：公司以客戶需求為導向，組建了一支高素質研發(fā)技術團隊，開展各類新產品、新技術的研發(fā)與驗證，確保公司技術研發(fā)符合行業(yè)產品技術和應用的發(fā)展趨勢。同時，公司不斷加大研發(fā)投入，每年制定科學的研發(fā)計劃，規(guī)劃年度研發(fā)項目及經費投入，并積極創(chuàng)新研發(fā)機制，與高校聯(lián)合共建研發(fā)中心，推動公司可持續(xù)發(fā)展，鞏固行業(yè)優(yōu)勢地位。9、并購風險2020年，公司并購了沙豐新材料67%的股權，沙豐新材料納入公司合并報表。雖沙豐新材料對2020-2022年業(yè)績做出了承諾，且已完成承諾的業(yè)績指標。但若未來沙豐新材料面臨的政策、市場等發(fā)生重大變化，可能存在未來業(yè)績變動的風險。應對措施：進一步強化對沙豐材料生產經營管理，加強技改工作，進一步降本增效，提高產品競爭力，推動其穩(wěn)步增長。(二)報告期內新增的風險因素報告期內，公司無新增的風險因素。
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